決算：キャッシュフロー推移

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データの掲載範囲［CF推移］※CF4項目・現金等残高・現金比率

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キャッシュフロー推移	通期	直近23期	直近3期

キャッシュフロー推移の表示

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キャッシュフロー推移でわかること

キャッシュフロー計算書は貸借対照表、損益計算書と並ぶ財務三表の一つで、企業の事業活動に伴う現金の流れを営業活動によるキャッシュフロー（営業CF）、投資活動によるキャッシュフロー（投資CF）、財務活動によるキャッシュフロー（財務CF）、現金及び現金同等物期末残高の区分でまとめた書類です。

「キャッシュフロー推移」では、上記の4項目に加え、営業利益、営業CFと投資CFを合算したフリーキャッシュフロー（FCF）、現金比率を併記した推移表を掲載します。通常の株探サイトでは直近3期を掲載し、株探プレミアム会員向けにはキャッシュフローの開示が始まった1998年から最大22期（米国会計基準、※日本会計基準は2000年から）を掲載いたします。

キャッシュフローはファンダメンタルズを重視する機関投資家などが現金創出力や投資効率など企業分析を行う際に使っています。例えば、ファーストリテイリング <9983> の場合、企業が自由に使うことができるお金を示すフリーキャッシュフロー（FCF）はほとんどの期がプラスを確保しており、投資に対する現金の獲得が安定していることがわかります。また、2016年8月期に巨額の投資（投資CFが大幅なマイナス）を行ったことによりFCFがマイナスになりましたが、翌期以降、営業CFが急拡大し、FCFも大幅なプラスに転じています。投資が営業活動による現金の創出につながっていることが窺えます。その結果、2018年8月期末には現金等残高が1兆円近くまで積み上がっています。

＜ ファストリのキャッシュフロー推移表 ＞


なお、掲載項目は以下の通りです。